2020年度区级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告

区委审计委员会

会议材料一

2020年度区级财政预算执行和其他

财政收支情况的审计报告

（审议稿）

根据《中华人民共和国审计法》和《陕西省财政预算执行情况及其他财政收支情况审计监督条例》的规定及汉台区2021年审计项目计划，区审计局对2020年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计情况报告如下：

2021年，区审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深刻认识和把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务、新要求，在区委、区政府的正确领导和市审计局的大力支持下，认真落实中央和省市区审计委员会会议精神，紧紧围绕区委、区政府工作中心，按照“一个中心、六大强审工程”工作思路，依法全面履行审计监督职责，持续推进财政预决算审计和部门预算执行审计全覆盖，围绕促进财政资金提质增效，加大对重点领域、重点部门、重点资金审计监督力度。今年以来，先后组织对区财政局、区住建局、区行政审批局等部门2020年度财政预算执行和其他财政收支情况，以及徐望镇、中山、龙江街道办事处2020年度财政决算和其他财政资金收支情况进行了审计；组织开展全区国家重大政策措施落实情况跟踪审计；对全区2020年基本医疗保险基金、社会养老保险基金、就业补助资金和失业保险基金等民生专项资金管理使用情况进行了审计；组织开展15名领导干部经济责任审计；对2020年全区脱贫攻坚交通及水利基础设施项目、兴汉路改造、雨污分流改造、汉江综合整治项目绩效情况、智慧汉台PPP项目财务竣工决算、旧垃圾堆存地垃圾转运处置及修复工程等99个投资项目进行了审计调查或出具了核查意见；开展了汉台区2019年度区级财政预算执行和其他财政收支审计整改情况、汉台区区本级利用公共资源设置停车场（位）收费及管理情况、汉台区2020年度网络安全和信息化建设情况、汉台区文物保护情况等专项审计调查。同时，围绕“4111”三年行动，按照“两统筹”方式组织对全区12个集中退出棚改项目、8个棚改项目前期投入资金情况、162个老旧小区改造项目进行审计。

2021年1月至11月底，累计共对178个单位338个项目进行了审计和审计调查，涉审资金248.77亿元，查处违规问题金额656.69万元，管理不规范金额71,170万元，追回财政资金124.45万元，核减工程造价6,200万元，向有关部门移送案件线索35件，提出审计建议67条，均得到了被审计单位的重视和采纳。区审计局被市审计局表彰为“2020年度审计业务综合考核优秀单位”，被市妇联表彰为全市巾帼建功先进集体，被区直机关工委表彰为“优秀支部党建品牌”。

一、2020年度区级财政预算执行基本情况

（一）区级财政预算执行情况

2020年区级财政预算收入386,260万元,完成年度预算收入350,122万元的110.3%，同比上年408,126万元减少21,866万元，下降5.3%。其中：一般预算收入116,309万元，完成年度预算收入114,000万元的102%,同比上年124,266万元减少7,957万元,下降6.4%（主要是疫情和减税降费因素影响）。分项完成情况是：税收收入完成102,341万元，同比上年110,108万元减少7,767万元，下降7.1%；非税收入完成13,968万元，同比上年14,158万元减少190万元，下降1.3%。上级补助收入218,351万元。债券收入45,819万元。调入资金1,751万元（其中：调入预算稳定调节基金1,051万元，国有资本经营预算调入700万元）。上年结余结转4,030万元。

2020年区级财政预算支出386,260万元，完成年度预算支出350,093万元的110.3%,同比上年408,126万元减少21,866万元，同比下降5.3%。其中：一般预算支出331,876万元（其中：区本级353,326万元，镇办24,453万元）；上解支出21,962万元；债务还本支出29,589万元；补充预算稳定调节基金883万元；结转下年支出1,950万元。截至2020底财政预算滚存结余为0。

（二）政府性基金预算执行情况

2020年基金预算收入243,835万元，占调整预算243,388万元的100.2%，同比上年188,132万元增长55,703万元，同比增长29.6%。具体是：（1）政府性基金收入85,753万元,其中：土地出让价款收入85,356万元，补缴的土地价款383万元，城市基础设施配套费收入14万元；（2）上级补助收入1,573万元；（3）新增专项债券收入140,300万元;（4）抗疫特别国债收入13,570万元；（5）调入资金388万元；（6）结转上年结余2,251万元。

2020年政府性基金支出231,931万元，占调整预算232,679万元的99.7%，同比上年185,926万元增长46,005万元，同比增长24.7%。其中：文化旅游体育与传媒支出50万元；社会保障就业支出203万元；城乡社区支出172,604万元；农林水支出70万元；其他支出36,451万元；债务付息支出6,121万元；债务发行费用支出150万元；抗疫特别国债支出13,570万元；专项债务还本支出2,712万元。截至2020年底基金预算滚存结余11,904万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

2020年国有资本经营总收入1,137万元，占调整预算1,000万元的113.7%，同比上年3,593万元减少2,456万元，同比减少68.4%，具体是：国有资本经营收入886万元；上级补助收入137万元；上年结余114万元。

2020年国有资本经营总支出1,085万元，占调整预算965万元的112.4%，同比上年3,479万元减少2,394万元，同比减少68.8%。具体是：（1）国有资本经营支出385万元，其中：解决历史遗留问题及改革成本支出120万元（国有企业退休人员社会化管理补助支出）；其他国有资本经营预算支出265万元。（2）调出资金700万元。截至2020年底国有资本经营预算累计结余52万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

2020年社会保险基金收入148,122万元。其中：上年结余结转64,177万元，当年收入83,945万元，占调整预算83,234万元的100.85%，同比上年81,461万元增长2,483万元，同比增长3.05%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入15,108万元；城乡居民医疗保险基金收入30,826万元；机关事业养老基金收入38,011万元。

2020年社保基金支出99,475万元，占调整预算72,691万元的136.8%，同比上年76,477万元，增长22,998万元，同比增长30.1%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出10,191万元；城乡居民医疗保险基金支出50,883万元；机关事业单位养老基金支出38,401万元。截至2020年底社会保险基金累计结余48,647万元。

（五）财政专户收支审计情况

2020年5个财政专户专项资金收入75,956万元，支出81,625万元,当年结余-5,669万元。结转上年结余92,630万元。年末新型农村合作医疗专户调增结余95.8万元，粮食风险基金专户调增结余322万元、调减结余259万元。截至2020年底累计结余87,120万元。

（六）地方政府性债务审计情况

2020年初地方政府性债务余额260,979万元。其中：政府负有偿还责任债务249,857万元，政府负有担保责任债务7,817万元，政府可能承担救助责任债务3,305万元。

2020年债务增加185,857万元。其中：政府负有偿还责任债务182,660万元（一般债券19,809万元、专项债券140,300万元、存量债券置换22,551万元）；政府负有担保责任债务3,190万元（铺镇小城镇建设世行贷款）；政府负有救助责任债务7万元（市人民医院外贷汇差）2020年债务减少36,860万元（偿还存量债务）。其中：政府负有偿还责任债务36,487万元（偿还存量债务13,936万元,存量债券置换22,551万元）；政府负有担保责任债务287万元（市人民医院偿还外贷）；政府负有救助责任债务86万元（铺镇小城镇建设世行贷款汇差）。

2020年底地方政府性债务余额409,976万元。其中：政府负有偿还责任债务396,030万元，政府负有担保责任债务10,720万元，政府可能承担救助责任债务3,226万元。

审计结果表明：2020年，全区财政工作在区委、区政府的坚强领导下，在区人大常委会的监督支持下，贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务，各项民生事业稳步发展，财政管理不断完善，2020年度区本级财政预算执行情况总体良好。一是财政收支平稳运行，积极财政政策效应显著。全年争取一般性转移支付资金88,256万元（含特殊转移支付和抗疫特别国债省级预留），同比增长19.5%；争取政府债券160,109万元，同比增长25.74%；完成地方财政收入116,309万元,高于全市税收平均占比18.5个百分点；加大盘活存量资金，2020年对结转两年以上的国库集中支付结余39,201万元予以盘活收回，统筹用于全区重点支出和民生保障领域，确保了全年预算收支平衡。二是主动应对疫情冲击，民生等重点领域保障有力。全区安排疫情防控和公共卫生体系建设资金1.34亿元，用于核酸检测、医疗救治、设备和防控物资采购等方面，服务疫情防控工作大局。安排义务教育保障公用经费4,554万元，拨付营养改善计划补助资金1,144万元、家庭经济困难学生资助金1,306万元，发放6211户低保资金6,597万元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准提高至每人每年550元，助力民生事业稳步推进。三是持续优化营商环境，推动重大政策措施落地生效。全年落实增值税留抵退税政策区级退库7,073万元，安排专项资金85万元用于政策性担保风险补偿，拨付各类奖补资金7,392万元，切实为企业降负增效。同时，财税部门按政策要求减免城镇土地使用税和房产税区级税款1,662万元，减免国有经营用房租金93万元，惠及企业和个体工商户149家，区域经济社会发展持续稳企向好。四是统筹资金精准投入，持续巩固“三大攻坚”成效。全年投入专项扶贫资金9,129万元，安排乡村振兴资金2,000万元，拨付村级一事一议奖补资金510万元，安排就业扶贫公益性岗位补贴605万元，持续深化脱贫攻坚成效；全年投入区级环保资金14,908万元，投入人居环境整治和“厕所革命”专项资金5,346万元，投入2,000万元落实禁食野生动物处置补偿和秦岭矿业权关停补偿，助力打赢污染防治攻坚战。五是审计整改力度进一步加大。截至2021年6月底，对2019年度审计发现的四大类39个问题均已整改，有关部门、单位已制定完善制度7项，移送案件线索24件，立案查处12件。

二、财政预算执行和镇办财政决算审计情况

（一）区本级财政预算执行审计情况

为推进审计“全覆盖”，今年在区级预算执行审计中首次运用大数据审计技术，按照“数据收集、总体分析、发现疑点、分散核查、系统汇总”的审计模式，通过对全区预算单位财政云系统财务数据分析，发现部分单位存在挤占项目专款、大额现金支出等突出问题。

（二）区级部门预算执行审计情况

1.个别单位预算执行不到位。

2.个别单位未按规定及时清理银行账户。

3.个别单位超范围发放奖金。

4.个别单位对下属单位监管职责不到位。

5.个别单位财务管理不规范。

（三）镇办决算审计情况

1.基金会管理不规范。

2.部门决算数据与财务收支数据不符。

3.现金使用管理不规范。

4.坐支非税收入。

5.扩大开支范围。

6.往来款长期挂账未清理。

7.财务管理不规范。

8.行政事业性收费结算票据管理不规范。

9.漏记固定资产。

10.工会联合会管理不规范。

三、下一步审计整改意见及措施

分析审计发现问题产生的主要原因，有些是制度机制不完善，有些是个别涉审部门单位主体责任落实不到位，财务管理基础薄弱，内控制度不健全或执行不到位。为此提出全区加强财政预算执行和其他财政收支管理工作的审计建议：

（一）加强整改力度，提升审计成效。各单位应切实把审计结论的落实作为提高政府执行力、促进依法行政的重要内容，把督促整改作为政府效能建设的重要手段，自觉接受审计监督，加大问题整改力度，提升审计成效，杜绝问题屡审屡犯。

（二）加强政府预算管理，提升预算执行效果。一是加强财政资金预算编制准确性，缩小预算执行偏差。二是加强各部门财政预算支出管理，不断提高部门预算编制质量和执行率，切实推进财政资金提质增效。

（三）深化财政管理改革，推进重大政策措施落实。规范财政决算草案和政府财务报告编制工作，严格执行公务卡管理制度，盘活各类存量资金和闲置资产，发挥积极财政政策的稳定带动效能，完善常态化财政资金直达机制，扎实落实乡村振兴与脱贫攻坚有效衔接，强化政策配套，确保政令畅通、政策见效。

（四）加强专项资金管理，提高财政支出绩效。加强财政专项资金管理，加大对重点部门单位、重点领域、重点项目和关键环节的监督检查力度，政府投资项目主管部门和建设单位要加强政府投资项目全程监督，建立绩效评价结果与预算编制和预算执行挂钩的有效管理机制，坚持花钱必问效、无效必问责，推动提高政策和项目实施效果。

（五）加强债务管理，防范金融领域重大风险。要坚持底线思维，守住不发生系统性、区域性风险的底线，严格执行政府债务管理有关规定，进一步加强债务动态监管，规范举债程序，控制举债规模，系统分析潜在风险，有效防范化解金融风险。